Налоговые нововведения США касаются блогеров независимо от страны проживания. Размер налога составляет от нуля до 30% и зависит от ряда факторов. Сколько будут платить украинские ютуберы
Купуйте річну передплату на шість журналів Forbes Ukraine за ціною чотирьох номерів. Якщо ви цінуєте якість, глибину та силу реального досвіду, ця передплата саме для вас.
Касаются ли новые налоговые правила США украинских YouTube-блогеров
Да, касаются. С 1 июня 2021 года Google начнет удерживать налоги с блогеров, которые монетизируют контент. YouTube-блогеры получили письмо о том, что «компания Google обязана спрашивать налоговую информацию у участников партнерской программы YouTube, которые получают доход в виде роялти от зрителей в США, а также удерживать налоги...».
- Категория
- Рейтинги
- Дата
Такие нововведения касаются блогеров независимо от страны проживания. Размер налога составляет от 0% до 30% и зависит от следующих факторов:
- предоставил ли блогер информацию налоговой службе США;
- кому принадлежит YouTube-канал – индивидуальному блогеру или компании;
- какую сумму дохода принесли просмотры в США.
Если не предоставить информацию 31 мая 2021 года, весь доход, полученный блогером от YouTube, будет облагаться налогом по ставке 24%, если блогер – физическое лицо, и 30%, если канал зарегистрирован на компанию. Иными словами, Google уменьшит доход блогера за счет налогов, которые перечислит в бюджет США.
Как распределяются налоги
Допустим, в июне 2021 года украинский блогер заработает $10 000 на YouTube. Из этих $10 000 только $1000 принесли просмотры контента в США.
Если блогер не заполнит форму, Google удержит со всего дохода за июнь 24% налога, т.е. $2400. Если же украинский блогер заполнит форму, Google удержит 10% налогов, то есть $100 только с его дохода, сгенерированного в США.
Итак, для уменьшения нагрузки следует внести налоговую информацию. О том, как облагаются и другие $9000, чуть дальше.
Как внести налоговую информацию
Предоставить налоговую информацию можно в настройках аккаунта AdSense, выбрав меню «Платежи» – «Управление настройками» – «Платежный профиль» – «Информация о налогах в США» – «Управление налоговой информацией».
Здесь следует заполнить форму W-8BEN, если блогер – физическое лицо и W-8BEN-Е, если канал зарегистрирован на компанию. Заполняя форму, блогер передает в налоговую службу США свои контактные данные, указывает страну проживания и индивидуальный налоговый номер (ИНН) налогоплательщика.
Если блогер сообщит Google, что он проживает в другом государстве, например в Украине, налог будет применен только к доходу от просмотров в США. В аккаунте AdSense (в творческой студии) можно посмотреть, сколько дохода ежемесячно приносят просмотры американских пользователей.
Какие ставки налога применяются к украинским YouTube-блогерам
10% налога. Форма проверяет, заключен ли между Украиной и США договор об избежании двойного налогообложения, и предлагает нормы, предусматривающие меньшие ставки налога к доходам украинского YouTube-блогера.
К доходам от предоставления блогером услуг по размещению рекламы (Adsense) применяется ставка 0%. С доходов украинского блогера Google будет удерживать в бюджет США 10% налога с роялти – выплат YouTube за пользование произведениями при просмотре контента в США.
Что с налогами в Украине
Уплата налогов, удерживаемых Google с украинского YouTube-блогера в бюджет США, не освобождает от налогообложения в Украине. Поскольку в украинском законодательстве нет особых правил налогообложения доходов от Google, применяются общие правила.
Если блогер не зарегистрирован как предприниматель-плательщик единого налога, то должен платить 18% налога с физических лиц и 1,5% военного сбора со всего дохода, начисленного YouTube от монетизации контента (т.е. и роялти, и доход от рекламы).
Если блогер зарегистрировался как ЧП и является плательщиком единого налога третьей группы, то ставка налога составляет 5% от таких доходов. Однако блогер может пользоваться уменьшенной ставкой лишь к доходу, который не превышает 7 млн грн в год. С доходов, превышающих 7 млн в год, придется заплатить те же 19,5%.
Когда надо платить налоги
Например, за доход, полученный по результатам 2020 года, блогер без статуса плательщика единого налога должен отчитаться до 1 мая 2021-го, подав декларацию о доходах. Сам налог нужно заплатить до 1 августа. Даже если вы получили статус плательщика единого налога уже в 2021 году, то налоги за 2020-й нужно заплатить как физическое лицо по обычным правилам – в размере 18% налога и 1,5% военного сбора.
Если блогер в 2020 году получал доход от Google как ФЛП – плательщик единого налога, то должен был отчитываться ежеквартально в 2020-м и заплатить 5% единого налога со своих доходов. Могло быть и такое, что по результатам прошлого года очень успешный YouTube-блогер на упрощенной системе налогообложения получил более 7 млн грн. Чтобы не потерять льготную ставку 5% налога, отчитаться за доход, который превышает 7 млн грн, такой блогер может в декларации о доходах до 1 мая 2021 года, как описано выше.
Хотя это все еще далеко от реальности, но именно так должны были бы платить налоги YouTube-блогеры в соответствии с налоговым законодательством Украины, как это делают другие предприниматели.
- Категория
- Рейтинги
- Дата
Вы нашли ошибку или неточность?
Оставьте отзыв для редакции. Мы учтем ваши замечания как можно скорее.
